Las criptomonedas se han convertido en un elemento de gran relevancia en el mundo financiero actual. Sin embargo, muchos todavía se preguntan qué obligación tienen de declarar estas transacciones y cómo hacerlo correctamente. En esta guía completa, te explicaremos todo lo que necesitas saber sobre cómo compensar los beneficios obtenidos con criptomonedas y qué diferencia hay entre hacerlo o no.
En primer lugar, es importante tener en cuenta que, según la legislación actual, los préstamos en criptomonedas también están sujetos a la obligación de declarar. Esto significa que si usas tus criptomonedas para obtener un préstamo, deberás incluirlo en tu declaración de impuestos. Además, la compraventa de criptomonedas también se debe declarar, tanto si vendes una cantidad importante como si realizas transacciones de menor cuantía.
En general, todos los residentes en España están sujetos a la obligación de declarar las transacciones con criptomonedas, independientemente del tipo de criptomoneda que utilicen. Es decir, no solo se deben declarar las transacciones en Bitcoin, sino también las realizadas con otras criptomonedas denominadas altcoins.
Una de las novedades más recientes en cuanto a la declaración de criptomonedas es la necesidad de declarar las cuentas virtuales en el extranjero. Esto significa que si tienes cuentas en plataformas extranjeras para operar con criptomonedas, también debes declararlas a Hacienda. Además, desde julio de 2021, se han establecido multas para aquellos que no declaren sus criptomonedas correctamente.
En cuanto al pago de impuestos sobre las criptomonedas, este está sujeto a diferentes tipos impositivos según la actividad realizada. Por tanto, es conveniente contar con el asesoramiento de un experto en la materia para mantener tus cuentas y actividades relacionadas con las criptomonedas en orden.
En resumen, las criptomonedas son un tipo de activo cada vez más común y generalmente están bajo el epígrafe de «otros activos financieros» en la declaración de impuestos. Por tanto, si has tenido actividad con criptomonedas durante el año fiscal, es imprescindible incluirlas en tu declaración de impuestos y pagar los impuestos correspondientes.
Qué son las criptomonedas
Las criptomonedas son monedas virtuales que funcionan como un medio de intercambio y que utilizan criptografía para garantizar la seguridad de las transacciones. A diferencia de las monedas tradicionales, las criptomonedas no están vinculadas a ningún país o entidad central, lo que les permite ser utilizadas de forma global y sin intermediarios.
El Bitcoin es la criptomoneda más conocida y la que ha tenido un crecimiento más importante hasta el momento. Sin embargo, existen muchas otras criptomonedas en el mercado, cada una con sus propias características y funcionalidades.
Para usar criptomonedas es necesario tener un monedero virtual, que puede ser una aplicación en tu teléfono móvil o un software en tu ordenador. A través de este monedero puedes recibir y enviar criptomonedas, así como hacer compraventa con ellas.
¿Cómo funciona una criptomoneda?
Las criptomonedas funcionan mediante una tecnología llamada blockchain o cadena de bloques. Esta tecnología registra todas las transacciones realizadas con la criptomoneda de forma pública y transparente, lo que permite verificar su autenticidad y evitar fraudes.
Cada vez que se realiza una transacción de criptomonedas, esta se registra en un bloque, que luego se agrega a la cadena de bloques. De esta forma, todas las transacciones son permanentes y no se pueden modificar o eliminar.
Además, las criptomonedas permiten realizar transacciones de forma anónima, ya que no es necesario proporcionar información personal para usarlas. Sin embargo, es importante tener en cuenta que algunas criptomonedas ofrecen mayor privacidad que otras, por lo que es recomendable investigar antes de utilizar una en particular.
¿Cómo tributan las criptomonedas?
En lo que respecta a la tributación de las criptomonedas, es importante tener en cuenta que en muchos países las ganancias obtenidas por la compraventa de criptomonedas están sujetas a impuestos. Es decir, si has obtenido ganancias al vender tus criptomonedas, deberás declararlas y pagar los impuestos correspondientes.
En España, por ejemplo, las criptomonedas se consideran un activo patrimonial, por lo que deben ser declaradas en el apartado correspondiente de la declaración de la renta. Además, si has realizado muchas operaciones de compraventa, es posible que debas presentar un modelo específico (modelo 720) para informar sobre tus criptomonedas.
Es importante tener en cuenta que no informar correctamente sobre las criptomonedas puede llevar a sanciones y multas, por lo que es recomendable informarse adecuadamente sobre la legislación tributaria correspondiente.
En resumen, las criptomonedas son monedas virtuales que permiten realizar transacciones de forma global y sin intermediarios. Su uso está en constante crecimiento y se espera que en el futuro tengan un papel importante en el ámbito financiero. Sin embargo, es importante tener en cuenta la legislación tributaria y las normativas específicas de cada país para evitar problemas legales al usar y declarar las criptomonedas.
La posición de Hacienda
Hacienda ha dejado claro que las criptomonedas se consideran un activo digital y, como tal, están sujetas a tributación. Esto implica que todas las personas que realicen transacciones con criptomonedas deben declararlas en la correspondiente declaración de la renta.
En primer lugar, es importante tener en cuenta que Hacienda considera que todas las operaciones con criptomonedas están sujetas a impuestos, tanto si se trata de compras o ventas, como si se trata de donaciones o regalos. Incluso las operaciones de minado o staking también están sujetas a tributación.
El criterio de Hacienda para determinar si una persona debe pagar impuestos por sus operaciones con criptomonedas es el siguiente: si las criptomonedas se mantienen más de un año, se consideran como una inversión y se aplican las reglas correspondientes al ahorro. Si se mantienen menos de un año, se consideran como una actividad económica y se aplican las reglas correspondientes a las ganancias o pérdidas patrimoniales.
¿Cómo se calcula el impuesto?
La forma de calcular el impuesto a pagar por las operaciones con criptomonedas depende del tipo de transacción que se haya realizado. En general, se deben tener en cuenta los siguientes elementos:
- El valor de adquisición de la criptomoneda. Este valor se refiere al dinero que se gastó en la compra de la moneda inicialmente.
- El valor de transmisión de la criptomoneda. Este valor se refiere al dinero que se recibió por la venta o transferencia de la moneda.
- Los gastos vinculados a la transacción. Esto incluye las comisiones de intermediarios, las tasas de cambio, los gastos de envío, etc.
- Las pérdidas patrimoniales. Si se han producido pérdidas en las transacciones, se pueden restar del beneficio obtenido.
Una vez que se tienen en cuenta todos estos elementos, se aplica el tipo impositivo correspondiente, que puede variar según el tipo de operación y el importe obtenido. Además, es importante tener en cuenta que si las operaciones de compra y venta de criptomonedas se realizan en diferentes países, se debe tener en cuenta la normativa fiscal de cada uno de ellos.
Hacienda ofrece una calculadora de impuestos en su página web, que permite calcular de forma aproximada el importe a pagar en función de los datos proporcionados. Sin embargo, es recomendable contar con el asesoramiento de un experto en la materia, ya que la tributación de las criptomonedas puede ser bastante compleja y cada caso puede requerir un tratamiento diferente.
¿Cuándo se deben declarar las operaciones con criptomonedas?
Las operaciones con criptomonedas deben declararse en la declaración de la renta correspondiente al año en el que se hayan realizado. Es decir, si se han realizado operaciones durante el año 2024, se deben declarar en la declaración de la renta del año 2024, que se presenta en el año 2025.
En el caso de las operaciones diarias, es decir, aquellas en las que se compran y venden criptomonedas en un corto período de tiempo, puede resultar complicado calcular el beneficio o la pérdida obtenida en cada operación. En estos casos, se permite utilizar una estimación global del beneficio o la pérdida obtenida durante el período del año en el que se hayan realizado estas operaciones.
Sin embargo, es importante tener en cuenta que Hacienda puede solicitar la justificación de las operaciones realizadas, por lo que es recomendable llevar un registro detallado de todas las operaciones con criptomonedas, incluyendo las fechas, los importes y los destinatarios de las transacciones.
Impuestos y criptomonedas
La tributación de las criptomonedas es un tema relevante que todos los usuarios deben tener en cuenta, ya que la Agencia Tributaria en España exige el pago de impuestos por las operaciones realizadas con activos virtuales.
En general, todas las transmisiones de criptomonedas están sujetas a tributación. Esto incluye tanto la compra como la venta de moneda virtual, así como cualquier otro uso que se le dé a estas criptos. Por lo tanto, si tienes criptomonedas, debes informar a Hacienda de todas las operaciones que hayas realizado, aunque no hayas obtenido ningún beneficio.
La situación para autónomos y empresas que operan con criptomonedas es un poco distinta. En el caso de los autónomos, deben declarar las criptomonedas como un elemento más en su declaración de la renta. Mientras que las empresas deben informar sobre las criptomonedas que poseen en su balance, así como las operaciones que realicen con ellas.
Uno de los conceptos más importantes a tener en cuenta es la compensación de pérdidas y ganancias. Si has tenido pérdidas en la venta de criptomonedas, puedes compensar estas pérdidas con ganancias obtenidas en otras operaciones, o incluso con los beneficios obtenidos en años anteriores.
¿Cómo declarar las criptomonedas?
Para declarar las criptomonedas, se deben utilizar los modelos tributarios que Hacienda pone a disposición de los contribuyentes. En este caso, el modelo más común suele ser el modelo 720, que permite informar sobre las criptomonedas que se poseen en el extranjero.
Además, existen otros modelos que pueden ser necesarios dependiendo de la situación de cada persona. Por ejemplo, si realizas staking o préstamos de criptomonedas, puede ser necesario utilizar el modelo 720 si se supera el límite de 50.000 euros en criptoactivos.
En la declaración de la renta anual, también se deben incluir las ganancias obtenidas por la venta de criptomonedas. Estas ganancias deben ser tratadas como rendimientos de capital y se deben declarar como cualquier otra inversión.
Novedades en la tributación de criptomonedas
En los últimos años, Hacienda ha implementado novedades en la tributación de las criptomonedas. Entre ellas, destaca la obligación de informar sobre las operaciones realizadas con criptomonedas en el extranjero, así como la posibilidad de utilizar terceros para obtener información sobre las operaciones de criptomonedas.
Además, se ha establecido un límite de 1.000 euros para las operaciones realizadas con criptomonedas que no deben declararse. Esto significa que si has realizado operaciones por una cantidad inferior a 1.000 euros, no tendrás que informar a Hacienda sobre estas operaciones.
Es importante tener en cuenta que Hacienda puede solicitar información adicional sobre las operaciones con criptomonedas, por lo que es recomendable mantener una buena documentación y estar al tanto de las novedades fiscales.
En resumen, todas las operaciones realizadas con criptomonedas deben ser declaradas a Hacienda, tanto si se obtienen ganancias como si se tienen pérdidas. Es importante informar correctamente sobre todas las operaciones realizadas y cumplir con las obligaciones fiscales establecidas por la Agencia Tributaria.
El Modelo 720
El Modelo 720 es una obligación anual para todos aquellos que tengan bienes y derechos en el extranjero que superen los 50.000 euros. Este modelo es utilizado para declarar distintos tipos de patrimonio, y en el caso de las criptomonedas, es necesario incluirlas en este modelo.
En el caso de las criptomonedas, se deben declarar tanto las compras como las ventas realizadas en el año anterior. Para ello, se debe indicar la fecha de adquisición y de venta, así como el importe de la operación en euros. Además, se debe indicar si se ha obtenido algún tipo de ganancia o pérdida con la transacción.
Es importante tener en cuenta que este modelo también aplica a las personas que reciban criptomonedas como regalo o las obtengan a través de préstamos. En estos casos, se debe indicar el origen de las criptomonedas y el importe recibido en euros. Si no se realiza la declaración correspondiente, Hacienda puede imponer sanciones económicas.
En definitiva, el Modelo 720 permite a Hacienda tener un control sobre las criptomonedas y otros activos digitales en poder de los contribuyentes. Es importante cumplir con esta obligación para evitar problemas con la Agencia Tributaria.
En resumen, el Modelo 720 es un elemento importante en la declaración de las criptomonedas ante Hacienda. Tanto las compras como las ventas deben ser declaradas, así como los regalos o préstamos recibidos. No cumplir con esta obligación puede tener consecuencias económicas.
Esperamos que este artículo te haya dado una idea clara del funcionamiento del Modelo 720 y la importancia de declarar las criptomonedas adecuadamente.
Obligaciones fiscales
En esta sección, vamos a explicarte las principales obligaciones fiscales que tienes que tener en cuenta a la hora de operar con criptomonedas. La información que te vamos a proporcionar es general, por lo que te recomendamos consultar con un asesor especializado para que puedas adaptarla a tu situación personal.
Declarar ganancias y pérdidas
Una de las obligaciones fiscales más importantes es la declaración de las ganancias y pérdidas obtenidas en la compraventa de criptomonedas. Estas operaciones se suelen considerar como una transmisión de elementos patrimoniales, por lo que estarían sujetas a tributación.
Para calcular el impuesto que debes pagar por tus ganancias, puedes utilizar la calculadora de Hacienda o seguir un criterio más sencillo que es declarar el 19% de tus beneficios. En el caso de pérdidas, podrías compensarlas con las ganancias de otras operaciones.
Retraso en la tributación
Actualmente, Hacienda suele tener un retraso en la tributación de las criptomonedas. Esto significa que si compraste bitcoins en 2021 y los vendiste en 2022, no tendrías que hacer la declaración hasta 2023.
Otras obligaciones fiscales
Además de la compraventa de criptomonedas, existen otras operaciones que pueden generar obligaciones fiscales. Algunas de ellas son la minería de criptomonedas, el préstamo de criptomonedas, la constitución de empresas vinculadas a la criptomoneda, entre otras.
En cuanto a la tributación de la minería, se considera una actividad económica y tendrías que declarar los beneficios obtenidos como rendimientos de actividades económicas. En el caso de los préstamos de criptomonedas, tendrías que tributar por los intereses generados.
Obligaciones fiscales para empresas
Si tienes una empresa que opera con criptomonedas, también tienes que cumplir con una serie de obligaciones fiscales. Tendrías que llevar una contabilidad específica para las criptomonedas y declarar tanto los beneficios como las pérdidas.
Además, si realizas pagos en criptomonedas a tus proveedores o recibes pagos en criptomonedas de tus clientes, tendrías que registrar estas operaciones y tributar por ellas como si fueran pagos en moneda tradicional.
En resumen, las obligaciones fiscales relacionadas con las criptomonedas pueden ser bastante complejas y están en constante evolución. Es importante que te informes bien sobre ellas y consultes con un especialista para estar al día de las últimas novedades y cumplir con tus obligaciones tributarias.
Sanciones y consecuencias
En España, todas las criptomonedas son consideradas un activo financiero, por lo que deben ser declaradas ante Hacienda. Si tienes criptomonedas, ya sean Bitcoin u otras, es importante que sepas qué implicaciones fiscales conlleva.
La no presentación de la declaración anual de criptomonedas puede acarrear sanciones y consecuencias graves. A partir de 2023, se estableció el modelo 720, donde deberás presentar todas tus criptomonedas y otros activos financieros que poseas en el extranjero, incluidas plataformas y servicios. Si no presentas este modelo, podrías enfrentarte a una multa de hasta el 150% del saldo no declarado.
Además, a partir de 2024, se aplicará el modelo 720 también a nivel nacional, lo que significa que tendrás que declarar tus criptomonedas y otros activos financieros dentro de España. Las sanciones por no presentar esta declaración pueden ser igualmente elevadas.
Si has obtenido criptomonedas como regalo, deberás tener en cuenta que esto también está sujeto a impuestos. Según Hacienda, el valor del regalo se considerará como una ganancia patrimonial y deberás pagar impuestos en función de ello.
En cuanto a la venta de criptomonedas, debes saber que las ganancias obtenidas están sujetas a impuestos. Dependiendo del tipo de inversión y la base imponible, tendrás que declararlo en la declaración de la renta anual.
Si utilizas criptomonedas para comprar bienes o servicios, ten en cuenta que esto también puede tener implicaciones fiscales. En general, se considera una transacción sujeta a impuestos y deberás declararla como si hubieras realizado la compra en moneda oficial.
Es importante tener en cuenta que Hacienda cuenta con distintas herramientas para controlar las operaciones con criptomonedas, incluidos los medios electrónicos y los cajeros automáticos. Por lo tanto, es fundamental mantener una contabilidad adecuada y presentar todas las declaraciones correspondientes a tiempo.
Si tienes dudas sobre cómo declarar tus criptomonedas o cuáles son las consecuencias fiscales, te recomiendo consultar con un experto en materia tributaria. Las leyes relacionadas con las criptomonedas pueden ser complejas y es fundamental estar al día para evitar problemas y tener las declaraciones en regla.
En resumen, las criptomonedas tienen implicaciones fiscales que deben ser tomadas en cuenta. Si tienes criptomonedas, debes declararlas ante Hacienda, tanto a nivel nacional como internacional. La no declaración de tus criptomonedas puede resultar en sanciones y consecuencias graves, por lo que es importante estar al tanto de las obligaciones fiscales y cumplirlas adecuadamente.
Recuerda que este texto es solo una estimación y no constituye asesoramiento legal. Para obtener información precisa y actualizada, es recomendable consultar con un profesional.
Preguntas frecuentes:
¿Cómo se declaran las criptomonedas a Hacienda?
Las criptomonedas se declaran a Hacienda a través del modelo 720, en el apartado correspondiente a los bienes en el extranjero.
¿Qué pasa si no se declaran las criptomonedas a Hacienda?
Si no se declaran las criptomonedas a Hacienda, se puede ser sancionado con multas que pueden llegar al 150% del importe no declarado.
¿Cuál es el impuesto a pagar por las criptomonedas en la base del ahorro?
El impuesto a pagar por las criptomonedas en la base del ahorro varía según el tipo de ganancia obtenida y su período de tenencia. Pueden aplicarse tipos impositivos del 19% hasta el 23%.
¿Cuánto tiempo tengo para regularizar mis criptomonedas ante Hacienda?
El plazo para regularizar las criptomonedas ante Hacienda es de 4 años. Es necesario realizar una declaración complementaria por los ejercicios no prescritos.